Yli 200 000 suomalaista laskuttaa vuonna 2026 ilman omaa Y-tunnusta laskutuspalvelun (kevytyrittäjyyden) kautta. Malli on laillinen, joustava ja sopii satunnaiseen tai osa-aikaiseen ansaintaan, mutta 5 prosentin palkkio + ennakonpidätys + mahdollinen YEL syövät bruttosummasta usein 30–50 %. Tämä opas vertailee Suomen kuusi suurinta laskutuspalvelua, näyttää konkreettisen palkkalaskelman ja kertoo, missä vaiheessa oma toiminimi tulee edullisemmaksi.
Voiko Suomessa laskuttaa ilman omaa yritystä?
Lyhyt vastaus: et omalla nimelläsi, mutta käyttäen laskutuspalvelua kyllä. Suomessa elinkeinotoimintaa harjoittavan on rekisteröitävä se kaupparekisteriin (kaupparekisterilaki 129/1979) ja hankittava Y-tunnus. Y-tunnusta tarvitaan laskuun: ilman sitä lasku ei täytä arvonlisäverolain 209 e §:n vaatimuksia eikä ostaja saa alv-vähennysoikeutta.
Laskutuspalvelu ratkaisee tämän käyttämällä omaa Y-tunnustaan. Sinä teet työn, palvelu lähettää laskun asiakkaalle palvelun nimissä, asiakas maksaa palvelulle, ja palvelu maksaa sinulle palkkaa ennakonpidätyksen jälkeen. Verohallinnon syventävä ohje "Laskutuspalveluyritysten kautta saadun tulon verotus" vahvistaa, että tulo verotetaan palkkana, ei elinkeinotulona. Tämä on tärkeää: et saa elinkeinotoiminnan vähennyksiä (työtila, tarvikkeet, matkat) samalla tavalla kuin toiminimellä.
Pieni poikkeus: satunnainen, ei-jatkuva tilapäistyö voidaan laskuttaa yksityishenkilönä ilman Y-tunnusta, jos toiminta ei täytä elinkeinotoiminnan tunnusmerkkejä (jatkuvuus, voiton tavoittelu, ulospäin suuntautuvuus, taloudellinen riski). Esimerkiksi naapurin yksittäinen lumitalkooapu voidaan kuitata laskuna, mutta jos teet sitä joka viikko, kyse on elinkeinotoiminnasta. Tarkat rajat: lue voiko yksityishenkilö laskuttaa.
Laskutuspalveluiden vertailu 2026: kuusi suurinta
Suomen laskutuspalvelumarkkina on keskittynyt kuuteen toimijaan, joista kolme on yli 50 000 käyttäjän kokoluokassa. Hinnat ovat lähellä toisiaan, mutta erot ovat maksunopeudessa, vakuutuskattavuudessa, käyttöliittymän laadussa ja YEL-tuessa.
| Palvelu | Palkkio | Maksunopeus | Erikoispiirre | Käyttäjämäärä |
|---|---|---|---|---|
| Eezy Kevytyrittäjät | 5,0 % + alv | 24 h | Suurin Suomessa, YEL-kuntoon hoidettu | > 100 000 käyttäjää |
| UKKO.fi | 5,0 % (uusilla 0 % ensimmäisestä laskusta) | Saman päivän maksu | Pikamaksu, mobiiliappi, palkkalaskelma | > 80 000 kevytyrittäjää |
| OP Kevytyrittäjä | 4,0 % | 2 pv | OP-asiakkaille, integroitu pankkitiliin | Toiminnassa 2018→ |
| Free.fi | 4,9 % | 24 h | Vakuutus + tapaturmavakuutus hintaan | 2014→ |
| Laskutuspalvelu.fi (SLP Group) | 5,0 % | Saman päivän pikamaksu (lisämaksu) | B2B-fokus, kuluvähennykset | 2010→ |
| Omapaja | 4,5 % | 2 pv | Osuuskunta — voit liittyä jäseneksi | Osuuskunta-malli |
Mihin kannattaa kiinnittää huomiota? Pelkän palkkion vertailu ei riitä. Joillakin palveluilla pikamaksu (saman päivän tilitys) maksaa erikseen 1–2 €/lasku, ja vakuutuskattavuus (vastuuvakuutus, tapaturmavakuutus työssä) sisältyy hintaan vain osalla. Free.fi on tästä tunnettu, UKKO.fi tarjoaa lisämaksusta. Jos teet asiakkaalle työtä asiakkaan tiloissa (rakennus, asennus, siivous), vastuuvakuutuksen rooli kasvaa.
Mitä laskutuspalvelu todella maksaa
Listahinta 5 % on vain alkukustannus. Todellisuus: bruttolaskusta vähennetään ensin palvelun palkkio + alv, sitten YEL-vakuutusmaksu (jos pakollinen), sitten ennakonpidätys ja sairausvakuutusmaksu. käteen jää tyypillisesti 50–70 % alkuperäisestä bruttosta.
Verotus ja YEL: kun käytät laskutuspalvelua
Laskutuspalvelusta maksettu suoritus verotetaan ansiotulona palkkana, ei pääomatulona eikä elinkeinotulona. Tämä tarkoittaa progressiivista verotusta valtion-, kunnallis-, kirkollis- ja sairausvakuutusmaksuna. Marginaaliveroprosentti on tyypillisesti 25–45 % riippuen vuosituloista.
YEL-vakuutus (yrittäjän eläkelaki 1272/2006) on pakollinen, jos seuraavat ehdot täyttyvät yhtaikaa: (1) olet 18–67 -vuotias, (2) yrittäjätoiminta jatkuu vähintään 4 kuukautta ja (3) vuosittainen YEL-työtulo ylittää alarajan, joka on 9 010,28 € vuonna 2026 (vahvistetaan vuosittain ansiotasoindeksin mukaan). YEL-velvoite koskee sinua henkilökohtaisesti , laskutuspalvelu ei voi hoitaa sitä puolestasi, vaikka palkanmaksun hoitaakin.
YEL-maksu on 24,10 % työtulosta alle 53-vuotiailla ja 25,60 % 53–62 ja yli 68-vuotiailla. Aloittavalle yrittäjälle on 22 % alennus ensimmäiseksi 48 kuukaudeksi. Tarkka prosentti vahvistetaan STM:n asetuksella vuosittain, vuoden 2026 prosentit on julkaistu Eläketurvakeskuksen ja Verohallinnon sivuilla.
Esimerkkilaskelma: 3 000 € laskua kohti
Vertaillaan kahta tilannetta: A) opiskelija, jonka vuosilaskutus jää alle YEL-rajan (9 010 €) ja B) osa-aikainen kevytyrittäjä, jonka YEL on pakollinen. Marginaaliveroprosentti A:lla 25 %, B:llä 30 % (suuremman vuositulon takia).
| Erä | A) Alle YEL-rajan | B) YEL pakollinen |
|---|---|---|
| Bruttolasku asiakkaalle | 3 000,00 € | 3 000,00 € |
| Laskutuspalvelun palkkio (5 % + alv 25,5 %) | −188,25 € | −188,25 € |
| Veronalainen palkka (brutto) | 2 811,75 € | 2 811,75 € |
| YEL-vakuutusmaksu (n. 25 %, jos pakollinen) | Ei (alle YEL-rajan) | −702,94 € |
| Ennakonpidätys (n. 25 % skenaariossa A, 30 % B) | −702,94 € | −632,64 € |
| Sairausvakuutusmaksu (~1,3 %) | −36,55 € | −27,42 € |
| Käteen jäävä palkka | 2 072,26 € | 1 448,75 € |
| Käteen-prosentti bruttosta | 69,1 % | 48,3 % |
Lopputulos: skenaariossa A käteen jää 69 % bruttosta, skenaariossa B vain 48 %. Käytännön johtopäätös: jos yrittäjätoimintasi ylittää selvästi YEL-rajan ja tehdään säännöllisesti, oma toiminimi kannattaa lähes aina laskea läpi, vähennysoikeudet ja matalampi palkkio tuovat tyypillisesti 8–15 prosenttiyksikön lisäyksen käteen jäävään summaan.
Muut vaihtoehdot ilman omaa yritystä
1. Osuuskuntajäsenyys. Esim. Lilith, Omapaja ja Eezy Osuuskunta toimivat osuuskuntana, jossa olet jäsen. Käytännön ero laskutuspalveluun on pieni, palkkio ja palkkaverotus toimivat samoin, mutta osuuskunnassa voit saada myös äänivaltaa ja jako-osuutta. Sopii erityisesti kollektiivina toimiville (tutkijat, taiteilijat, journalistit).
2. Työnantajan kanssa työsopimus. Yksinkertaisin tapa: jos vain yksi asiakas käyttää työtäsi säännöllisesti, häntä voi pyytää tekemään työsopimus. Saat kaikki työsuhteen edut (vuosiloma, sairausajan palkka, eläkekertymä, työterveys), eikä tarvitse hoitaa Y-tunnuksia.
3. Yhdistys tai säätiö. Voit toimia rekisteröidyn yhdistyksen tai säätiön puitteissa, jos toiminta on yhdistyksen tarkoituksen mukaista (esim. taideyhdistys taiteilijatyölle). Yhdistys voi laskuttaa Y-tunnuksellaan ja maksaa sinulle työkorvausta tai palkkaa. Verotus määräytyy maksun lajista riippuen.
Milloin oma toiminimi kannattaa
Laskutuspalvelu on hyvä lähtöalusta, mutta sen kustannustehokkuus heikkenee laskutusvolyymin kasvaessa. Karkea raja: vuosilaskutus 30 000 € on murroskohta, jonka jälkeen oma toiminimi tuo lähes aina taloudellisen edun.
Konkreettiset kynnykset, joiden ylittyessä oma toiminimi kannattaa laskea läpi:
- Vuosilaskutus > 30 000 €. 5 % palkkio = 1 500 €/v, kun toiminimen kirjanpito maksaa 200–600 €/v.
- Säännölliset elinkeinokulut. Työvälineet, työtila, ajot, koulutus, toiminimi vähentää nämä elinkeinotulosta. Laskutuspalvelussa et saa nettomääräisiä vähennyksiä.
- Useita asiakkaita ja jatkuvaa toimintaa. Verohallinto voi pitää pitkäaikaista yhden asiakkaan kevytyrittäjyyttä todellisuudessa työsuhteena (työsuhteen tunnusmerkkien täyttyessä).
- Halu erottua brändillä. Oma Y-tunnus, oma firmanimi, omat verkkosivut, luotettavampi kuva B2B-asiakkaille.
- Tarvitset alv-vähennyksiä. Toiminimellä saat alv:n takaisin hankinnoista (laitteet, ohjelmistot). Kevytyrittäjyydessä alv jää sinulle aina kuluksi.
Laske oma murroskohtasi yritysmuotojen vertailusta: voiko yksityishenkilö laskuttaa ja toiminimen perusoppaat kertovat tarkemmat säännöt.
Yleisimmät virheet kevytyrittäjyydessä
1. YEL-rajan ylitys jää huomaamatta. Kun vuosilaskutus ylittää 9 010,28 €, YEL on pakollinen, mutta velvoite jää sinulle, ei laskutuspalvelulle. Eläketurvakeskus voi periä jälkikäteen YEL-maksuja takautuvasti, jos hakemus tulee myöhässä.
2. Marginaaliveroprosentti aliarvioidaan. Jos sinulla on jo päätyö, kevytyrittäjyydestä saatu tulo verotetaan korkeammalla marginaalilla, usein 35–45 %. Pyydä lisäennakkoverokortti, jotta vältät jälkiverot.
3. Vakuutuskattavuus puuttuu. Vain osa palveluista sisältää vastuuvakuutuksen ja tapaturmavakuutuksen hintaan. Tarkista ennen aloittamista, varsinkin asiakkaan tiloissa tehtävä työ vaatii vastuuvakuutuksen.
4. Sopimuksia ei tehdä kirjallisesti. Kevytyrittäjä on heikossa neuvotteluasemassa. Tee aina kirjallinen toimeksiantosopimus ennen työn aloittamista.
5. Kuvitellaan, että kuluvähennykset toimivat kuten toiminimessä. Eivät toimi. Kevytyrittäjyydessä saat vain palkansaajan vähennykset (esim. työmatkakulut tietyin rajoin), et elinkeinotoiminnan vähennyksiä.
6. Kevytyrittäjyys jatkuu liian pitkään yhdellä asiakkaalla. Verohallinto voi katsoa pitkäaikaisen järjestelyn työsuhteeksi (työn johto, valvonta, yksinoikeus). Tällöin laskutuspalvelu joutuu palautumaan veroja taannehtivasti.
- →
- →
- → Ennakkoperintälaki 20.12.1996/1118 · Finlex
- → Eläketurvakeskus: YEL-työtulon alaraja 2026 · Eläketurvakeskus
- →
- → Kaupparekisterilaki 2.2.1979/129 · Finlex
- → KHO 2017:48, kevytyrittäjyys ja työsuhteen tunnusmerkit · Korkein hallinto-oikeus
Usein kysytyt, laskutus ilman yritystä
Voiko Suomessa laskuttaa ilman omaa yritystä?
Voi, mutta laskua ei kirjoiteta omalla nimellä. Käytännössä ainoa laillinen tapa on käyttää laskutuspalvelua (kevytyrittäjyys), jossa palvelu toimii työnantajana ja maksaa sinulle palkkaa. Suora laskuttaminen ilman Y-tunnusta on mahdollista vain hyvin satunnaisessa, pienimuotoisessa toiminnassa, joka ei täytä elinkeinotoiminnan tunnusmerkkejä — Verohallinnon syventävä ohje "Tilapäisestä työstä saadun tulon verotus" antaa raamit.
Mitä laskutuspalvelu maksaa 2026?
Hinnat ovat 4–6 % laskun loppusummasta + alv 25,5 %. UKKO.fi, Eezy ja Laskutuspalvelu.fi veloittavat 5 %, OP Kevytyrittäjä 4 % ja Free.fi 4,9 %. Lisäksi tulee veronalainen palkka, ennakonpidätys (25–35 %) ja YEL, jos vuositulot ylittävät 9 010,28 € (2026). Käteen jää tyypillisesti 50–70 % bruttolaskusta.
Pitääkö maksaa YEL kevytyrittäjyydestä?
Pitää, jos yrittäjätoiminnan vuositulot ylittävät 9 010,28 € vuonna 2026 (alaraja nousee vuosittain ansiotasoindeksillä) ja toiminta jatkuu vähintään neljä kuukautta. YEL-vakuutus on pakollinen, vaikka käyttäisit laskutuspalvelua — laskutuspalvelu hoitaa palkanmaksun, mutta YEL-velvoite jää sinulle henkilökohtaisesti. Eezy ja UKKO.fi tarjoavat YEL-laskureita ja muistuttavat rajan ylittymisestä.
Mikä on ero kevytyrittäjyyden ja toiminimen välillä?
Kevytyrittäjä käyttää laskutuspalvelun Y-tunnusta ja saa palkkaa. Toiminimi (yksityinen elinkeinonharjoittaja) on oma Y-tunnus ja oma kirjanpito — ei välittäjää, mutta vastuu kirjanpidosta, alv-ilmoituksista ja YEL:stä jää itselle. Toiminimi on edullisempi, kun laskutus on yli 30 000 € vuodessa, koska 5 % palkkio on silloin yli 1 500 € säästö, ja kirjanpitokustannukset (200–600 €/v) ovat pienemmät. Lue lisää
Voiko opiskelija laskuttaa ilman yritystä?
Voi käyttäen laskutuspalvelua. Opintotuki ei estä kevytyrittäjyyttä, mutta tulot vaikuttavat tulorajoihin (2026: 870 €/kk opintotukikuukautena, 2 622 €/kk muuna kuukautena). Kelaan ilmoitetaan vuositulot, ja palkka kevytyrittäjyydestä lasketaan mukaan. YEL-velvoite alkaa vasta yli 9 010,28 € vuosituloilla.
Onko kevytyrittäjyys laillinen?
On täysin laillinen järjestely Suomessa. Verohallinto käsittelee kevytyrittäjyyttä ennakkoperintälain ja työsopimuslain rajapinnassa: laskutuspalvelu on virallisesti työnantajasi ja maksaa palkkaa palkkaverotuksessa (ennakonpidätys, sivukulut). Verohallinnon syventävässä ohjeessa "Laskutuspalveluyritysten kautta saadun tulon verotus" on tarkennukset.
Lue lisää aiheesta: laskutuksen perusopas 2026, voiko yksityishenkilö laskuttaa, laskun tekeminen, toimeksiantosopimuspohja ja netto vs. brutto.
Disclaimer. Tämä artikkeli on yleistä tietoa kevytyrittäjyydestä ja laskutuspalveluista vuonna 2026 eikä korvaa kirjanpitäjän, veroasiantuntijan tai oman tilanteen henkilökohtaista neuvontaa. Laskutuspalveluiden hinnat, ehdot ja YEL-rajat tarkistetaan säännöllisesti, varmista ajantasaiset luvut palvelun omilta sivuilta ja Eläketurvakeskukselta. Yrittäjäopas.com ei vastaa sisällön perusteella tehdyistä päätöksistä.