YEL-velvollisuus 2026: kenen on otettava ja milloin

YEL-vakuutus perustuu yrittäjätyöhön. Vuonna 2026 työpanoksen vuotuisen arvon alaraja on 9 423,09 euroa. Sivutoimisuus, yrityksen tappiollisuus tai laskutuspalvelun käyttö eivät yksin vapauta vakuuttamisesta.

Kenelle YEL on pakollinen?

YEL koskee omaa työtä tekevää toiminimiyrittäjää, avoimen yhtiön yhtiömiestä ja kommandiittiyhtiön vastuunalaista yhtiömiestä, kun muut vakuuttamisehdot täyttyvät. Pelkkä yrityksen omistaminen ilman työskentelyä ei riitä.

Osakeyhtiössä YEL koskee johtavassa asemassa työskentelevää osakasta, joka omistaa yksin yli 30 % osakkeista tai äänimäärästä, tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa yli 50 %. Myös välillinen omistus voi vaikuttaa. Perheenjäsenen määritelmä ja omistusketjut on tarkistettava eläkelaitokselta, jos rakenne on epäselvä.

Vakuuttamisen ehdot

1. Ikä: vakuuttaminen alkaa aikaisintaan 18-vuotiaana. Yläikäraja on 68 vuotta vuonna 1957 tai aiemmin syntyneillä, 69 vuotta vuosina 1958–1961 syntyneillä ja 70 vuotta vuonna 1962 tai myöhemmin syntyneillä.
2. Suomen työeläkelainsäädäntö: kansainvälisessä työssä sovellettava maa ratkaistaan erikseen. Suomalainen Y-tunnus ei yksin ratkaise asiaa.
3. Kesto: yrittäjätoiminta jatkuu yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta. Vakuutus kattaa ehdot täyttävän toiminnan alusta; ensimmäiset neljä kuukautta eivät ole maksuton jakso.
4. Työpanoksen arvo: vuosityötulo on vähintään 9 423,09 euroa vuonna 2026. Työtulo ei ole sama kuin liikevaihto, voitto tai nostettu palkka. Eläkelaitos vahvistaa sen kokonaisarvion perusteella.

Laske vakuutusmaksun vaikutus budjettiin YEL-laskentaesimerkeillä.

Milloin vakuutus otetaan?

Ota vakuutus viimeistään kuuden kuukauden kuluessa siitä, kun ehdot täyttävä yrittäjätoiminta alkoi. Hakemuspäivä ja vakuutuksen alkamispäivä voivat olla eri päivät. Jos työpanoksesi muuttuu olennaisesti, ota yhteys eläkelaitokseen työtulon tarkistamista varten.

YEL on lakisääteinen vakuutus. Eläkeyhtiön sijoitusten tuotot eivät anna YEL-yrittäjälle henkilökohtaista sijoitustuottohyvitystä tai muuta lakisääteistä eläkekarttumaa.

Vanhuuseläke ja muu vakuuttaminen

Vanhuuseläkkeellä yrittäjätyön YEL-vakuuttaminen on vapaaehtoista. Osittainen vanhuuseläke ei anna samaa vapautusta. Työkyvyttömyyseläkkeen rinnalla työskentelevän on tarkistettava sekä vakuuttaminen että eläkkeensä henkilökohtainen ansaintaraja.

Apurahalla tehtävä tieteellinen tai taiteellinen työ voi kuulua MYEL-vakuutukseen Melassa. YEL-alarajan alle jäävä työ tai riittävän lyhyt toiminta voi jäädä pakollisen YEL:n ulkopuolelle. Kelan etuuksien tuloperusteet ratkaistaan erikseen; yrityksen tulo ei automaattisesti korvaa puuttuvaa YEL-työtuloa.

YEL vai TyEL?

Työsuhteessa työnantaja huolehtii TyEL-vakuutuksesta ehtojen täyttyessä. YEL-vakuutettu yrittäjä vastaa omasta vakuuttamisestaan. Laskutuspalvelun käyttämä nimitys ”palkka” ei ratkaise työsuhdetta. Tarvittaessa pyydä Eläketurvakeskukselta ratkaisu siihen, mitä työeläkelakia työhön sovelletaan.

YEL-vakuutetun omistajayrittäjän omasta yhtiöstä saamaa palkkaa ei vakuuteta lisäksi TyEL:n mukaan. YEL-maksun voi vähentää verotuksessa sääntöjen mukaan yrityksen tai henkilökohtaisessa verotuksessa, mutta samaa maksua ei saa vähentää kahdesti.

Mitä vakuuttamisen laiminlyönnistä seuraa?

Eläketurvakeskus valvoo vakuuttamista. Jos yrittäjä ei korjaa laiminlyöntiä kehotuksesta, ETK voi ottaa vakuutuksen hänen puolestaan ja kustannuksellaan. Takautuva vakuuttaminen on mahdollista enintään kuluvalle ja kolmelle sitä edeltävälle kalenterivuodelle.

Vakuutusmaksujen lisäksi laiminlyönnistä voi seurata laiminlyöntimaksu. Yksittäisen tapauksen summa riippuu muun muassa laiminlyönnin kestosta. Takautuva vakuuttaminen ja jo vahvistetun työtulon muuttaminen ovat eri asioita.

Tarkista nämä omassa tilanteessasi

• Arvioitko työpanoksen arvoa vai käytitkö vahingossa yrityksen liikevaihtoa?
• Huomioitko myös sivutoimisen yrittäjätyön?
• Laskitko osakeyhtiössä oman ja perheen omistuksen oikeilla rajoilla?
• Alkaako vakuutus toiminnan oikeasta alkamispäivästä?

Lue myös minimi-YEL 2026, kevytyrittäjä vai toiminimi ja kevytyrittäjän vakuutukset.