YEL-vakuutus on yrittäjän tärkein pakollinen vakuutus, se määrittää eläkkeesi, sairauspäivärahasi ja muun sosiaaliturvasi. Silti moni aloittava yrittäjä asettaa työtulonsa liian alhaiseksi säästääkseen kuluissa. Selitämme, miten YEL lasketaan, mitä aloittavan alennus tarkoittaa käytännössä ja miten löydät oikean tason kolmelle eri tulotasolle.
Miksi YEL on tärkeämpi kuin moni ajattelee
YEL-vakuutus ei ole pelkkä pakollinen kulu, se on koko sosiaaliturvasi perusta yrittäjänä. YEL-työtulosi vaikuttaa suoraan:
- Vanhuuseläkkeen kertymään (vuonna 2026 1,5 % vuosityötulosta kaikissa ikäryhmissä YEL-vakuutuksen voimassa ollessa)
- Sairauspäivärahan määrään Kelan laskentasääntöjen mukaan
- Vanhempainrahan tasoon
- Työkyvyttömyyseläkkeen suuruuteen
- Kuntoutusrahan laskentaan
Liian alhainen YEL-työtulo säästää kuluissa nyt, mutta maksaa moninkertaisesti takaisin sairauden tai eläkeiän koittaessa.
Mitä YEL-vakuutus on?
YEL on lyhenne sanoista Yrittäjien Eläkelaki. Se on pakollinen eläkevakuutus kaikille yrittäjille, jotka täyttävät seuraavat ehdot:
- Olet vähintään 18-vuotias mutta alle vakuuttamisen yläikärajan: 68 vuotta vuonna 1957 tai aiemmin syntyneillä, 69 vuotta vuosina 1958–1961 syntyneillä ja 70 vuotta vuonna 1962 tai myöhemmin syntyneillä
- Yrittäjätoiminta on kestänyt vähintään 4 kuukautta
- Vuotuinen YEL-työtulo on vähintään alarajan suuruinen (9 423,09 € vuonna 2026)
YEL-vakuutuksen voi ottaa Elosta, Varmasta, Illmarisesta tai LähiTapiolasta. Hinta on kaikilla sama, maksuprosentti on lakisääteinen.
Aloittavan yrittäjän 22 % alennus: miten se toimii?
Aloittava yrittäjä saa neljän ensimmäisen vuoden ajan 22 prosentin alennuksen YEL-maksuista. Käytännössä tämä tarkoittaa:
| Maksuprosentti | 15 000 € työtulolla | 25 000 € työtulolla | 40 000 € työtulolla | |
|---|---|---|---|---|
| Aloittava yrittäjä (4 v) | 19,032 % | ~238 €/kk | ~397 €/kk | ~634 €/kk |
| Normaali maksu | 24,4 % | ~305 €/kk | ~508 €/kk | ~813 €/kk |
| Säästö kuukaudessa | — | ~67 €/kk | ~112 €/kk | ~179 €/kk |
Laskelmat suuntaa-antavia. Tarkka laskuri löytyy eläkevakuutusyhtiöidensivustoilta.
Alennus myönnetään automaattisesti, sinun ei tarvitse erikseen hakea sitä. Se on voimassa 4 vuoden ajan siitä, kun ensimmäinen YEL-vakuutuksesi alkaa. Myös aiempi yrittäjyysaika voi lyhentää alennus-aikaa.
Esimerkkilaskelmat 3 eri tulotasolle
Alla kolme konkreettista esimerkkiä, jotka osoittavat YEL-maksun suuruuden eri tulotasoilla ja sen vaikutuksen verotuksen jälkeen.
Esimerkki 1: 15 000 € YEL-työtulo (pienyrittäjä, osa-aikainen)
| Erä | Aloittava (19,032 %) | Normaali (24,4 %) |
|---|---|---|
| YEL-maksu/vuosi | 2 855 € | 3 660 € |
| YEL-maksu/kk | 238 € | 305 € |
| Veroetu (28 % marginaali) | -799 € | -1 025 € |
| Nettokustannus/vuosi | ~2 055 € | ~2 635 € |
Esimerkki 2: 30 000 € YEL-työtulo (päätoiminen yrittäjä)
| Erä | Aloittava (19,032 %) | Normaali (24,4 %) |
|---|---|---|
| YEL-maksu/vuosi | 5 710 € | 7 320 € |
| YEL-maksu/kk | 476 € | 610 € |
| Veroetu (35 % marginaali) | -1 998 € | -2 562 € |
| Nettokustannus/vuosi | ~3 711 € | ~4 758 € |
Esimerkki 3: 50 000 € YEL-työtulo (hyvin ansaitseva yrittäjä)
| Erä | Aloittava (19,032 %) | Normaali (24,4 %) |
|---|---|---|
| YEL-maksu/vuosi | 9 516 € | 12 200 € |
| YEL-maksu/kk | 793 € | 1 017 € |
| Veroetu (40 % marginaali) | -3 806 € | -4 880 € |
| Nettokustannus/vuosi | ~5 710 € | ~7 320 € |
Eläkekertymä ja muu sosiaaliturva
YEL-työtulosi vaikuttaa eläkkeen kertymiseen suoraan. Eläkettä kertyy 1,5 % vuodessa kaikissa ikäryhmissä vuonna 2026.
Esimerkki: Jos YEL-työtulosi on 30 000 €/v ja olet ollut yrittäjänä 20 vuotta, eläkettä on kertynyt noin 9 000 €/vuosi (750 €/kk), pelkästä YEL-vakuutuksesta. Jos olet aiemmin ollut myös palkkatyössä, TyEL-vakuutuksen kautta kertynyt eläke lisätään tähän.
Jos Kelan laskennassa huomioitava vuositulo on 30 000 euroa pelkästä YEL-työtulosta, vuoden 2026 sairauspäiväraha on noin 67,98 €/arkipäivä ennen veroja. YEL-vuositulosta ei tehdä palkansaajan vakuutusmaksuvähennystä. Yli 28 899 euron vuositulolla kaava on 0,7 × vuositulo / 300 − 0,55 × (vuositulo − 28 899) / 300.
Kela tarkastelee yleensä 12 kalenterikuukauden tuloja. Päivärahan alkamista välittömästi edeltävä kalenterikuukausi jää tarkastelujakson ulkopuolelle. Nykyinen YEL-työtulo ei yksin takaa tiettyä päivärahaa. Myös muut tulot ja etuuden ehdot vaikuttavat. Katso Kelan päivärahojen laskukaavat.
Miten valita oikea YEL-työtulo?
Eläketurvakeskuksen ohje on yksinkertainen: aseta YEL-työtulo tasolle, jolla vastaavan työn voisi teettää ulkopuolisella henkilöllä. Jos olet IT-konsultti, taso voisi olla 60 000–80 000 €/v. Jos olet osa-aikainen käsityöläinen, 15 000–25 000 €/v voi riittää.
Käytännön ohjeita:
- Arvioi työpanoksesi arvo alusta asti. Minimitaso sopii vain, jos se vastaa työsi arvoa. Epävarma kassavirta tai yrityksen pieni voitto ei yksin ole peruste valita minimiä.
- Tarkista vuosittain: liiketoiminnan kasvaessa YEL-taso kannattaa nostaa
- Muista veroetu: YEL-maksu on täysin vähennyskelpoinen, joten todellinen nettokustannus on pienempi
- Konsultoi eläkevakuutusyhtiötä: he tarjoavat ilmaisia laskureita ja neuvontaa
Usein kysytyt kysymykset
Milloin YEL-vakuutus on pakollinen?
YEL-vakuutus on pakollinen kun: olet vähintään 18-vuotias mutta alle syntymävuotesi mukaisen vakuuttamisen yläikärajan yrittäjä, yritystoiminta on kestänyt yhtäjaksoisesti vähintään 4 kuukautta, ja YEL-työtulo on vuonna 2026 vähintään 9 423,09 €/vuosi. Sekä toiminimellä että OY:n yrittäjäosakas täyttää yleensä nämä ehdot.
Voiko YEL-työtuloa muuttaa jälkikäteen?
YEL-työtuloa voi korottaa tai laskea eläkelaitoksen kanssa eteenpäin, kun työpanos muuttuu. Työtuloa ei muuteta takautuvasti. Eläkelaitos vahvistaa uuden työtulon yrittäjän hakemuksesta.
Mitä tapahtuu jos valitsen liian alhaisen YEL-työtulon?
Liian alhainen YEL-työtulo tarkoittaa pienempää eläkettä, pienempää sairauspäivärahaa, pienempää vanhempainrahaa ja heikompia työkyvyttömyyskorvauksia. Eläkelaitos vahvistaa työtulon työpanoksesi perusteella. Kun työpanos muuttuu, työtuloa muutetaan eteenpäin; sitä ei muuteta takautuvasti.
Voiko YEL-vakuutusmaksut vähentää verotuksessa?
Kyllä. YEL-maksut ovat vähennyskelpoisia verotuksessa, mutta sama maksu vähennetään vain kerran. Vähennyksen hyöty riippuu verotilanteesta ja siitä, missä verotuksessa maksu vähennetään. Toiminimiyrittäjä voi vähentää maksut elinkeinotoiminnassa tai omassa tai puolisonsa henkilöverotuksessa.
Mitä eroa on YEL-työtulolla ja todellisella palkalla?
YEL-työtulo on laskennallinen tulo, jonka pohjalta vakuutusmaksut ja sosiaalietuudet lasketaan. Se ei ole sama asia kuin OY:stä nostamasi palkka tai toiminimesi tulos. Aseta YEL-tulo noin tasolle, jolla vastaavan työn voisi teettää ulkopuolisella henkilöllä — tämä on eläketurvakeskuksen ohjeistus.
- → YEL-työtulon määräytyminen ja vakuuttamisen ehdot · Eläketurvakeskus
- → YEL-maksut ja eläkekertymä vuonna 2026 · Eläketurvakeskus
- → Sairauspäivärahan laskukaava · Kela
- →
- → Verohallinto — YEL-maksujen vähennysoikeus · Verohallinto
- →