Minimi-YEL 2026: pienin lainmukainen YEL-työtulo

Yrittäjän eläkelain (YEL) mukainen pienin lainmukainen työtulo eli minimi-YEL on vuonna 2026 noin 9 400 €/vuosi (Eläketurvakeskuksen indeksitarkistus). Tämä on samalla YEL-velvollisuuden alaraja, alle tämän jäävällä työtulolla yrittäjällä ei ole vakuuttamisvelvollisuutta. Vakuutusmaksu minimi-työtulolla on 2 265 €/v alle 53-vuotiaana ja aloittavalla yrittäjällä 22 %:n alennuksen ansiosta n. 1 770 €/v ensimmäisten 4 vuoden ajan.

Mikä on minimi-YEL 2026: laki taustalla

Yrittäjän eläkelain (YEL, 22.12.2006/1272) 4 §:n mukaan vakuuttamisvelvollisuus alkaa, kun yrittäjän vahvistettu työtulo ylittää lain tarkoittaman alarajan. Alaraja indeksoidaan vuosittain työeläkeindeksin mukaan. Tästä rajasta puhutaan yleisesti "minimi-YEL:nä" tai "YEL-alarajana".

Eläketurvakeskus (ETK) vahvistaa luvun vuosittain tammikuun alussa edellisen vuoden työeläkeindeksin mukaisesti. Vuonna 2025 alaraja oli 9 208,43 €/v, ja vuoden 2026 raja on indeksin mukaan noin 9 400 €/vuosi. Tarkka luku tarkista etk.fi:stä, se ilmoitetaan virallisesti tammikuun alussa.

YEL-alarajan kehitys 2022–2026

YEL-alaraja on noussut vuosittain n. 2–5 % indeksitarkistuksen mukaisesti. Vakuutusmaksu on pysynyt 24,10 %:ssa alle 53-vuotiaana ja 25,60 %:ssa 53-vuotiaista alkaen.

*2026:n tarkka raja vahvistetaan tammikuussa Eläketurvakeskuksen tiedonannolla. Yllä oleva luku on indeksilaskelman pohjalta arvioitu. Ennen lopullista vahvistusta tarkista voimassa oleva määrä etk.fi-sivustolta tai oman YEL-yhtiösi sivuilta (Varma, Ilmarinen, Elo, Veritas).

Vakuutusmaksu minimi-työtulolla

YEL-maksuprosentit ovat ikäporrastettuja. Vuonna 2026:

• Alle 53-vuotiaat: 24,10 % työtulosta
• 53-vuotta täyttäneet ja yli, alle 63-vuotiaat: 25,60 %
• 63-vuotta täyttäneet ja sitä vanhemmat: 24,10 % (työeläkemaksu palaa nuoremman tasolle)

Aloittava yrittäjä saa 22 %:n alennuksen vakuutusmaksusta ensimmäisten neljän vuoden ajan (YEL 115 §). Alennusta sovelletaan vain ensimmäiseen YEL-jakson alkamisesta, jos olet aiemmin ollut yrittäjänä ja YEL on päättynyt, saat alennuksen uudelleen vain jos aiempi YEL-jakso on jäänyt alle 4 vuoden mittaiseksi.

Esimerkki: 9 400 € työtulolla 24,10 % maksu = 2 265 €/v. Aloittajalle 22 % alennus → maksu n. 1 770 €/v. Maksu maksetaan tyypillisesti kuukausittain (n. 189 € tai aloittajalla 147 €) tai 2 kertaa vuodessa.

Vaikutukset sosiaaliturvaan

YEL-työtulo on koko yrittäjän sosiaaliturvan perusta. Pieni työtulo tarkoittaa pientä turvaa.

• Sairauspäiväraha (Kela): Yrittäjän sairauspäiväraha lasketaan YEL-työtulosta. Minimi-työtulolla n. 9 400 € päiväraha on noin 32 €/päivä, mikä on hieman yli vähimmäismäärän (n. 31,99 €/pv 2026). Omavastuuaika on 1 + 9 päivää (sairastumispäivä + 9 työpäivää).
• Vanhempainpäiväraha: Lasketaan myös YEL-työtulosta. Minimi-YEL:llä äitiys-, isyys- ja vanhempainraha jää vähimmäistasolle (n. 32 €/pv).
• Työeläke: Eläke kertyy 1,5 %:n vuosivauhdilla työtulosta. 9 400 €:lla vuosi kerryttää eläkettä n. 141 €/kk loppuelämälle (kun jäät eläkkeelle).
• Työttömyyspäiväraha: Yrittäjäkassan jäsenenä päiväraha lasketaan YEL-työtulosta. Minimi-työtulolla peruspäivärahan tasoa.
• Tapaturmavakuutus: Vapaaehtoinen yrittäjälle (TyTAL 188 §). Korvaus tapaturmasta perustuu vakuutuksen tasoon, ei YEL-työtuloon, mutta usein myös tapaturma- ja YEL-vakuutuksen tasot pidetään suhteessa tuloihin.

Esimerkkilaskelma: kahden yrittäjän YEL-vertailu

Yrittäjä A (minimi-YEL): Aloittaa toiminimellä, valitsee minimi-työtulon 9 400 €. Vuosimaksu aloittajan alennuksella 22 %:

1. Vakuutusmaksu: 9 400 € × 24,10 % = 2 265 €
2. Aloittajan alennus: 2 265 € × 0,22 = 498 €
3. Maksettava: 2 265 € − 498 € = 1 767 €/vuosi
4. Sairauspäiväraha sairastuessa: n. 32 €/pv
5. Eläkekertymä: n. 141 €/kk per vuosityö

Yrittäjä B (työtuloa vastaava YEL 35 000 €): Sama aloittaja, valitsee työtulon oman työpanoksensa mukaan 35 000 €/v.

1. Vakuutusmaksu: 35 000 € × 24,10 % = 8 435 €
2. Aloittajan alennus 22 %: 8 435 € × 0,22 = 1 856 €
3. Maksettava: 8 435 € − 1 856 € = 6 579 €/vuosi
4. Sairauspäiväraha: n. 95 €/pv (kolminkertainen A:han verrattuna)
5. Eläkekertymä: n. 525 €/kk per vuosityö

Ero: Yrittäjä A maksaa 4 812 €/v vähemmän, mutta saa kolme kertaa pienemmät päivärahat ja eläkkeen. Pitkällä tähtäimellä minimi-YEL maksaa itsensä takaisin sosiaaliturvan menetyksenä.

Milloin YEL on pakollinen: neljä ehtoa

YEL-vakuutus on pakollinen, kun seuraavat neljä ehtoa täyttyvät yhtäaikaa (YEL 4 §):

1. Ikä: 18 vuotta täyttänyt, alle 70-vuotias (alaraja 18 v., yläraja 70 v.)
2. Toiminta: harjoittaa yritystoimintaa Suomessa
3. Kesto: toiminta on jatkunut yhtäjaksoisesti vähintään 4 kuukautta
4. Työtulo: arvioitu työtulo on vähintään YEL-alaraja (n. 9 400 €/v 2026)

Jos jokin ehto ei täyty, vakuutusvelvollisuutta ei ole. Esimerkiksi sivutoiminen yrittäjä, jonka työtulo jää alle alarajan, ei tarvitse YEL-vakuutusta. Päätoimisuus tai sivutoimisuus ei ole erillinen kriteeri, pelkkä työtulon määrä ratkaisee.

Yleisimmät virheet minimi-YEL:n kanssa

1. Minimi-YEL ostetaan, vaikka todellinen työpanos on suurempi. ETK voi tarkistaa työtulon ja korottaa sen jälkikäteen. Korotusta seuraa takautuvat vakuutusmaksut.

2. YEL otetaan vasta jos sairastutaan. Vakuutus alkaa vasta hakemuksesta, takautuvasti maksetut maksut eivät anna takautuvaa sairauspäivärahaoikeutta.

3. Aloittajan 22 %:n alennusta ei käytetä. YEL-yhtiö myöntää alennuksen automaattisesti, mutta jos olet aiemmin ollut YEL:ssä, varmista oikeus alennukseen ennen päätöstä.

4. YEL-työtulo unohdetaan tarkistaa muutoksissa. Tulojen kasvaessa työtulo on päivitettävä, muuten sosiaaliturva jää vajaaksi ja ETK voi joka tapauksessa korjata sen takautuvasti.

5. Sivutoiminen yrittäjä ei tiedä alarajaa. Jos sivutoimen tulot jäävät alle 9 400 €/v, YEL ei ole pakollinen. Jos ylittää, vakuutus on otettava, riippumatta päätyöstä.

Lue myös YEL-velvollisuus 2026, kenen on otettava ja milloin, kevytyrittäjän vakuutukset ja vertailu toiminimi vs. osakeyhtiö.

Disclaimer. Tämä artikkeli on yleistä tietoa YEL-vakuutuksen alarajasta vuonna 2026 eikä korvaa henkilökohtaista vakuutusneuvontaa. YEL-työtulon valinta on yrittäjän tärkeimpiä päätöksiä, konsultoi YEL-yhtiötäsi tai eläkeasiantuntijaa ennen lopullista päätöstä. Indeksitarkistettu alaraja vahvistetaan vuosittain, tarkista voimassa oleva luku etk.fi-sivustolta. Yrittäjäopas.com ei vastaa sisällön perusteella tehdyistä päätöksistä.