YEL-velvollisuus 2026: kenen on otettava ja milloin

YEL-vakuutus on pakollinen jokaiselle 18–69-vuotiaalle yrittäjälle, jonka yritystoiminta jatkuu vähintään 4 kuukautta ja jonka arvioitu työtulo on vähintään YEL-alaraja (n. 9 400 €/v 2026). Velvollisuus koskee toiminimiyrittäjiä, avoimen ja kommandiittiyhtiön vastuunalaisia yhtiömiehiä, osakeyhtiön johtavassa asemassa olevia yli 30 % omistavia osakkaita ja kevytyrittäjiä KHO 2023:24 -ratkaisun mukaan. Vakuutus on otettava 6 kuukauden kuluessa toiminnan aloittamisesta.

Kenelle YEL on pakollinen: yhtiömuodoittain

YEL-velvollisuus määräytyy henkilön roolin mukaan, ei suoraan yhtiömuodon mukaan. Yleisesti ottaen YEL koskee henkilöitä, jotka tekevät työtä omassa yrityksessään ilman työsuhdetta. TyEL koskee työsuhteessa olevia.

30 %:n omistusraja osakeyhtiössä (YEL 3 §) on kriittinen. Jos osakas omistaa yli 30 % yhtiöstä yksin tai perheenjäsenten kanssa ja toimii johtavassa asemassa, hän on YEL- vakuutettava. Pienemmällä omistusosuudella tai vain työsuhteessa olevana hänet vakuutetaan TyEL:llä yhtiön kautta. Perheenjäsenten omistusosuudet lasketaan yhteen, tämä koskee puolisoa, alaikäisiä lapsia ja samassa taloudessa asuvia.

YEL-velvollisuuden neljä ehtoa

Yrittäjän eläkelain (YEL, 22.12.2006/1272) 4 §:n mukaan kaikkien neljän ehdon on täytyttävä yhtäaikaa:

1. Ikä 18–69 vuotta. Vakuuttamisvelvollisuus alkaa 18-vuotispäivänä ja päättyy 70-vuotispäivänä. Vanhuuseläkeiän jälkeen vakuuttaminen on vapaaehtoista.
2. Yritystoiminta Suomessa. Toiminta on harjoitettava Suomessa joko fyysisesti tai yrityksen kotipaikan kautta. Suomalainen kotipaikka ja yritys, jonka toiminta tapahtuu pääasiassa ulkomailla, on monimutkaisempi tilanne. ETK arvioi kotipaikan ja työn suoritteen sijainnin perusteella.
3. Toiminnan kesto vähintään 4 kuukautta. Vakuuttamisvelvollisuus alkaa, kun toiminta on jatkunut yhtäjaksoisesti 4 kuukautta. Lyhytaikainen alle 4 kk projekti ei laukaise YEL-velvollisuutta.
4. Arvioitu työtulo vähintään alaraja. Työtulon on oltava vähintään lain määräämä alaraja (n. 9 400 €/v 2026). Jos arvioit työtulosi alle alarajan, mutta todelliset tulot osoittavat suurempaa työpanosta, ETK voi tarkistaa vakuutuksen ja korottaa työtulon takautuvasti.

Milloin vakuutus on otettava käytännössä

YEL-vakuutus on otettava viimeistään 6 kuukauden kuluessa yritystoiminnan aloittamisesta (YEL 142 §). Käytännössä monet yrittäjät hoitavat YEL:n samalla kun ilmoittautuvat ennakkoperintärekisteriin. Ajoitus on tärkeä:

• Vakuutus alkaa hakemuspäivästä. Takautuvasti ei voi hakea (paitsi 6 kk:n säännön rajoissa).
• Sairastuminen ennen hakemusta: et saa sairauspäivärahaa YEL-perusteisesti, vaikka maksaisit takautuvat vakuutusmaksut.
• Eläkekertymä alkaa vakuutuksen voimassaoloajalta. Jokainen kuukausi ilman YEL:ä on menetettyä eläkekertymää.

Vakuutuksen voi ottaa neljästä YEL-yhtiöstä: Varma, Ilmarinen, Elo, Veritas. Hinnat ja palvelut ovat lain mukaan samat, yhtiöt eroavat asiakaspalvelussa, lisäpalveluissa ja sijoitusten tuotossa (joka vaikuttaa pitkällä tähtäimellä eläkkeen tasoon hyvitysten kautta).

Poikkeukset ja vapautukset YEL-velvollisuudesta

Tietyissä tilanteissa YEL ei ole pakollinen tai siitä voi vapautua:

• Vanhuuseläkkeellä oleva yrittäjä: YEL-vakuutus on vapaaehtoinen. Voit jatkaa kerryttääksesi eläkettä, tai jättää vakuuttamatta.
• Alle 4 kuukauden toiminta: Lyhytkesto-projektit eivät vaadi YEL:ä. Esim. yhden kuukauden konsultointihanke jää velvollisuuden ulkopuolelle.
• Työtulo alle alarajan: Vakuuttaminen on vapaaehtoista. Tällöin sairaus- ja vanhempainpäivärahat lasketaan ansiotuloista (Sava 8 §), ei YEL-työtulosta.
• Apurahansaajat: Tieteellistä tutkimusta tai taiteellista työtä apurahalla tekevien vakuutus on MYEL (maatalousyrittäjän eläkelaki, ei YEL). Mela hoitaa apurahansaajien vakuutuksen.
• Osa-aikainen yrittäjä, joka on samalla työsuhteessa: Ei vapautusta, jos yrityksen työtulo ylittää alarajan, YEL on pakollinen rinnakkain TyEL:n kanssa.

YEL vs. TyEL: milloin kumpi sovelletaan

Pääkysymys on: oletko työsuhteessa vai yrittäjä? Erottelu on olennainen kahdesta syystä, se määrää (1) kumpi vakuutus otetaan ja (2) kuka maksaa sen (työnantaja vai yrittäjä itse).

• TyEL (Työntekijän eläkelaki, 19.5.2006/395): kattaa kaikki työsuhteessa olevat. Työnantaja ottaa vakuutuksen ja maksaa pääosan maksusta (työnantajan osuus n. 17,4 %, työntekijän osuus alle 53-vuotiaana 7,15 % vuonna 2026).
• YEL (Yrittäjän eläkelaki): kattaa yrittäjät. Yrittäjä ottaa vakuutuksen ja maksaa koko maksun itse (24,10 % alle 53-vuotiaana). Sen sijaan vakuutusmaksu on kokonaisuudessaan vähennyskelpoinen elinkeinotoiminnan veroilmoituksessa.

Rajatapauksissa Eläketurvakeskus antaa ennakkopäätöksen (YEL 117 §) siitä, kumpi vakuutus sovelletaan. Esimerkkitilanteita: alustatalous (Wolt-kuljettaja, Uber-kuski), freelance-toimittajat, kevytyrittäjät laskutuspalvelun kautta. KHO 2023:24 -ratkaisu vahvisti, että kevytyrittäjä on usein YEL:n piirissä riippumatta laskutuspalvelusta.

Vakuuttamattomuuden seuraukset

Jos YEL-velvollisuus on, mutta vakuutusta ei ole otettu, ETK voi:

1. Pakottaa vakuutuksen ottamiseen takautuvasti jopa 5 vuotta taaksepäin (YEL 144 §).
2. Periä takautuvat vakuutusmaksut viivästyskorkoineen (n. 9 % p.a. 2026).
3. Määrätä vakuutusmaksun korotuksen (YEL 145 §), käytännössä n. 10–25 % maksun määrästä.
4. Estää sosiaaliturvan takautuvalta ajalta. Kela ei maksa sairaus- tai vanhempainpäivärahaa kaudelta, jolta YEL-vakuutusta ei ollut voimassa, vaikka takautuvat maksut maksettaisiin.

Esimerkki: yrittäjä laiminlyö YEL:n 3 vuoden ajan minimi-työtulolla. ETK määrää takautuvan vakuutuksen → maksut 3 × 2 265 € = 6 795 € + viivästyskorko (n. 800 €) + korotus (n. 700 €) = yhteensä noin 8 300 €. Sairauspäivärahaa, jota olisi voinut hakea kuluneen 3 vuoden sairastumisten ajalta, ei makseta takautuvasti.

Yleisimmät virheet YEL-velvollisuudessa

1. Sivutoiminen yrittäjä unohtaa YEL-velvollisuuden. Päätyössä TyEL ei korvaa sivutoimen YEL:ä, jos sivutoimen tulot ylittävät 9 400 €/v, vakuutus on pakollinen.

2. Kevytyrittäjä luottaa siihen, että laskutuspalvelu hoitaa. Laskutuspalvelu ei automaattisesti ota YEL:ä. KHO 2023:24 vahvisti kevytyrittäjän YEL-velvollisuuden, vastuu on yrittäjällä.

3. Osakeyhtiön perustaja unohtaa 30 %:n säännön. Yli 30 % omistus + johtava asema → YEL pakollinen, ei TyEL. Perheenjäsenten omistusosuudet lasketaan yhteen.

4. Vakuutus haetaan vasta 6 kk:n jälkeen. Vakuutusmaksut peritään takautuvasti aloituspäivästä, vaikka hakemus olisi myöhässä.

5. Toimialan vaihto unohdetaan ilmoittaa YEL-yhtiölle. Vakuutuksen jatkuvuus voi katketa, jos yritystoiminnan luonne muuttuu olennaisesti, uusi vakuutus tarvitaan.

Lue myös minimi-YEL 2026 ja vakuutusmaksun laskenta, kevytyrittäjä vai toiminimi, vertailu ja kevytyrittäjän vakuutukset.

Disclaimer. Tämä artikkeli on yleistä tietoa YEL-velvollisuudesta vuonna 2026 eikä korvaa henkilökohtaista vakuutusneuvontaa. Rajatapauksissa (alustatalous, kevytyrittäjyys, osakeyhtiön omistusrakenne) hae Eläketurvakeskukselta ennakkopäätös YEL 117 §:n mukaan. Yrittäjäopas.com ei vastaa sisällön perusteella tehdyistä päätöksistä.