Yhteenveto
- YEL pakollinen: kun yritystoimintaa vähintään 4 kk ja työtulo vähintään 9 423,09 €/v (2026)
- YEL-maksu aloittavalla: 19,032 % työtulosta (normaali 24,4 %)
- Eläkeyhtiöt: Elo, Ilmarinen, Varma, Veritas, kaikissa sama karttuma
- Vastuuvakuutus: ei pakollinen, mutta erittäin suositeltava
- Vähennyskelpoinen: YEL-maksu vähennetään verotuksessa täysimääräisesti
Yrittäjän tärkein pakollinen vakuutus on YEL (yrittäjän eläkevakuutus), se on otettava kuuden kuukauden sisällä yritystoiminnan aloittamisesta, kun työtulo on vähintään 9 423,09 €/v. YEL-maksu on 2026 aloittavalla yrittäjällä 19,032 % työtulosta (ensimmäiset 4 vuotta). Lisäksi suositellaan vastuuvakuutus, oikeusturva ja omaisuusvakuutus.
Mitä vakuutuksia yrittäjä tarvitsee?
Yrittäjän vakuutukset jaetaan pakollisiin ja suositeltaviin. Pakollisia on käytännössä vain YEL, mutta sen laiminlyönti on Suomessa yleistä ja kallis virhe. Eläkevakuutusyhtiöt voivat periä maksamattomat YEL-maksut takautuvasti jopa vuosien ajalta.
Suositeltavat vakuutukset riippuvat toimialasta ja yritysmuodosta. Rakennusalalla, terveyspalveluissa tai konsultoinnissa vastuuvakuutus on lähes välttämätön. IT-yrittäjälle ammattivastuuvakuutus on tärkeä.
YEL-vakuutus: pakollinen yrittäjälle
YEL (yrittäjän eläkelaki) on Suomessa pakollinen sosiaalivakuutus, joka kerryttää yrittäjän eläkettä ja antaa oikeuden muihin sosiaalietuuksiin (sairausvakuutus, äitiysraha, vanhempainraha). YEL korvaa palkansaajan TyEL-vakuutuksen.
YEL on pakollinen kun kaikki seuraavat ehdot täyttyvät:
- Olet vähintään 18-vuotias mutta alle vakuuttamisen yläikärajan: 68 vuotta vuonna 1957 tai aiemmin syntyneillä, 69 vuotta vuosina 1958–1961 syntyneillä ja 70 vuotta vuonna 1962 tai myöhemmin syntyneillä
- Yritystoimintasi on jatkunut yhtäjaksoisesti vähintään 4 kuukautta
- Arvioitu YEL-työtulosi on vähintään 9 423,09 €/vuodessa (2026)
- Et kuulu muun eläkelain piiriin (esim. TyEL) saman toiminnan perusteella
YEL-vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa yritystoiminnan aloittamisesta. Vakuutus otetaan eläkeyhtiöltä suoraan, se ei kulje Verohallinnon tai PRH:n kautta.
YEL-maksuprosentti ja työtulo 2026
YEL-maksu lasketaan eläkelaitoksen yrittäjän hakemuksesta vahvistamasta työtulosta, ei liikevaihdosta. Työtulo kuvaa työpanoksen rahallista arvoa.
| Tilanne | Maksuprosentti | Esimerkki (15 000 € työtulo) | Esimerkki (30 000 € työtulo) |
|---|---|---|---|
| Aloittava yrittäjä (4 v alennus) | 19,032 % | ~2 855 €/v (238 €/kk) | ~5 710 €/v (476 €/kk) |
| Vakiintunut yrittäjä | 24,4 % | ~3 660 €/v (305 €/kk) | ~7 320 €/v (610 €/kk) |
| Yli 53-vuotias yrittäjä | 24,4 % | Sama kuin vakiintunut | Sama kuin vakiintunut |
YEL-työtulo on suositeltavaa asettaa lähelle todellista ansiotasoa, liian alhainen työtulo tarkoittaa pientä eläkettä ja alhaisia sosiaalietuuksia. Työtuloa voi muuttaa eläkeyhtiölle ilmoittamalla.
YEL-maksut voi vähentää vain kerran. Liikkeen- tai ammatinharjoittaja voi vähentää maksut elinkeinotoiminnan veroilmoituksella tai omassa tai puolisonsa henkilöverotuksessa. Henkilöverotuksessa vähennys tehdään ansiotuloista.
YEL-eläkeyhtiöt: vertailu
Suomessa YEL-vakuutuksia tarjoavat neljä eläkeyhtiötä. Eläkekarttuma on kaikissa sama (lain mukainen), mutta palvelussa, asiointipalveluissa ja joustoeduissa on eroja.
| Eläkeyhtiö | Verkkosivut | Vahvuudet | Huomio |
|---|---|---|---|
| Elo | elo.fi | Yrittäjäystävällinen digipalvelu, hyvä asiakaspalvelu | Suosittu pk-yrittäjillä |
| Ilmarinen | ilmarinen.fi | Laajin asiakaskunta, kattavat lisäpalvelut | Suurin eläkeyhtiö Suomessa |
| Varma | varma.fi | Vahva talous, hyvä tuotto | Laaja palveluverkosto |
| Veritas | veritas.fi | Pienyhtiö, henkilökohtainen palvelu | Sopii, jos haluaa yksilöllistä palvelua |
YEL-vakuutuksen voi siirtää toiseen työeläkeyhtiöön, kun se on ollut nykyisessä yhtiössä vähintään 12 kuukautta. Siirtopäivät ovat 1.1., 1.4., 1.7. ja 1.10., ja hakemus tehdään uuteen yhtiöön vähintään kolme kuukautta ennen siirtoa. Vertaa erityisesti palvelua ja digitaalisia työkaluja, sillä lakisääteinen maksu määräytyy samoin kaikissa yhtiöissä.
Valitse vakuutukset riskin, ei paketin nimen perusteella
Vakuutukset ovat vain osa riskeihin varautumista. Lue myös varautumissuunnitelma yrittäjälle.
| Riski | Tarkista tämä vakuutus | Kysy tarjouksessa |
|---|---|---|
| Työssäsi vahingoittuu asiakas tai hänen omaisuutensa | Toiminnan vastuuvakuutus | Korvausraja, omavastuu ja rajataanko tietty työ tai alihankinta pois. |
| Kone, varasto tai kalusto rikkoutuu tai varastetaan | Omaisuusvakuutus | Vakuutuspaikka, jälleenhankinta-arvo, rikkoturva ja omaisuuden enimmäismäärät. |
| Vahinko pysäyttää myynnin | Keskeytysvakuutus | Korvausaika ja miten menetetty kate lasketaan. |
| Sopimusriita vaatii juristin | Oikeusturvavakuutus | Milloin vakuutus alkaa, mitä riitoja rajataan ja kattaako se vastapuolen kulut. |
| Palkkaat työntekijän | Lakisääteiset työnantajavakuutukset | TyEL, työtapaturma- ja ammattitautivakuutus sekä toimialan muut velvoitteet. |
Lähetä jokaiselle vakuutusyhtiölle sama lista liikevaihdosta, työstä, toimitiloista, kalustosta, alihankinnasta ja suurimmasta mahdollisesta vahingosta. Vertaa ehtoja ja omavastuuta hinnan rinnalla. Korvattava vahinko ratkaistaan vakuutuskirjan, ehtojen, korvausrajojen ja rajoitusehtojen perusteella.
Vastuuvakuutus ja oikeusturvavakuutus
Vastuuvakuutus korvaa yritystoiminnassa aiheuttamasi vahingot kolmannelle osapuolelle. Se jakaantuu kahteen pääluokkaan:
- Toiminnan vastuuvakuutus: kattaa henkilö- ja esinevahingot sekä niihin suoraan liittyvät varallisuusvahingot, esim. rakentaja rikkoo asiakkaan omaisuutta tai siivoojayrittäjä aiheuttaa vesivahingon
- Ammattivastuuvakuutus (varallisuusvastuuvakuutus): kattaa puhtaat varallisuusvahingot, joita toiminnan vastuuvakuutus ei kata: konsultin virheellinen neuvonta, IT-suunnittelijan virhe, lääkärin tai lakimiehen malpractice
Vastuuvakuutuksen hinta riippuu toimialasta, liikevaihdosta ja vakuutussummasta. Pyydä tarjous useammalta vakuutusyhtiöltä ja vertaa korvausrajaa, omavastuuta ja rajauksia.
Oikeusturvavakuutus kattaa lakimiehen kulut riitatilanteissa. Erityisen tärkeä, jos toimialaan liittyy sopimusriitoja tai asiakasvalituksia. Hinta riippuu kattavuudesta ja yhtiöstä, joten pyydä tarjous.
Omaisuusvakuutus
Yritykseen liittyvä omaisuusvakuutus kattaa yrityksen koneet, laitteet, varaston ja toimitilan. Se on erityisen tärkeä, jos yrityksellä on arvokas kalusto tai varasto.
Tyypillisiä omaisuusvakuutuksia:
- Toimistovakuutus: laitteet, koneet, tietokone
- Varastovakuutus: tavara- ja raaka-ainevarasto, riippuu arvosta
- Ajoneuvovakuutus: työkäyttöinen auto, kattaa myös ammattikäytön
- Keskeytyvakuutus: korvaa liikevaihdon menetyksen vahingon tai sairauden vuoksi
Vertaile myös yritysmuotojen vaikutus vakuutustarpeeseen ja yrityksen perustamisen kokonaishinnat.
Usein kysytyt kysymykset yrittäjän vakuutuksista
Milloin YEL-vakuutus on pakollinen?
YEL-vakuutus on pakollinen kun: olet vähintään 18-vuotias mutta alle syntymävuotesi mukaisen vakuuttamisen yläikärajan, yritystoimintasi on jatkunut yhtäjaksoisesti vähintään 4 kuukautta, työtulosi on vähintään 9 423,09 € vuodessa (2026), etkä ole TyEL- tai muun eläkelain piirissä samasta toiminnasta.
Paljonko YEL-vakuutus maksaa aloittavalle yrittäjälle?
Aloittavan yrittäjän YEL-maksu on 19,032 % työtulosta (normaali 24,4 %). Alennus koskee ensimmäiset 4 vuotta. Esimerkki: 15 000 €:n työtulolla YEL-maksu on ~2 855 €/v (~238 €/kk). Maksu on vähennyskelpoinen verotuksessa.
Mitä tarkoittaa YEL-työtulo?
YEL-työtulo on eläkelaitoksen yrittäjän hakemuksesta vahvistama luku, joka kuvaa hänen työpanoksensa arvoa vuodessa. Se ei ole sama kuin liikevaihto tai yrittäjän nostama palkka. Suositellaan asettamaan työtulo lähelle sitä summaa, jolla saisit saman työn palkkana.
Tarvitseeko toiminimiyrittäjä vastuuvakuutuksen?
Vastuuvakuutus ei ole pakollinen, mutta se on vahvasti suositeltava. Jos aiheuttamasi vahinko asiakkaalle ylittää sen mitä pystyt itse korvaamaan, vastuuvakuutus pelastaa. Erityisen tärkeä konsulteille, rakennusalalla ja terveysalalla.
Mitä eroa on yleisessä vastuuvakuutuksessa ja ammattivakuutuksessa?
Toiminnan vastuuvakuutus (yleinen vastuuvakuutus) kattaa toiminnassa aiheutuneet henkilö- ja esinevahingot sekä niihin suoraan liittyvät varallisuusvahingot. Se ei kata puhtaita varallisuusvahinkoja, joihin ei liity henkilö- tai esinevahinkoa. Niitä varten on erillinen ammattivastuu- eli varallisuusvastuuvakuutus (esim. virheellinen neuvonta tai suunnittelu). Konsultti tai IT-yrittäjä tarvitsee yleensä juuri tämän.
Voiko YEL-vakuutuksen ottaa mistä tahansa eläkeyhtiöstä?
Kyllä. Suomessa YEL-vakuutusta tarjoavat Elo, Ilmarinen, Varma ja Veritas. Maksuprosentti ja eläketurvan perusteet ovat kaikissa samat, mutta palveluissa on eroja. Vakuutuksen voi siirtää, kun se on ollut nykyisessä yhtiössä vähintään 12 kuukautta. Siirtopäivät ovat 1.1., 1.4., 1.7. ja 1.10., ja hakemus tehdään uuteen yhtiöön vähintään kolme kuukautta ennen siirtoa.
Lähteet
- Yrittäjän eläkelaki (YEL) 1272/2006 · Finlex
- YEL-vakuutus. Elo · Elo Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö
- YEL-vakuutus. Ilmarinen · Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen
- YEL-vakuutus. Varma · Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Varma
- YEL-vakuutus. Veritas · Veritas Eläkevakuutus