TyEL-vakuutus yrittäjälle, joka palkkaa työntekijän

YEL ja TyEL eivät ole vaihtoehtoja samalle työlle. Yrittäjä vakuuttaa oman työpanoksensa YEL:n mukaan, jos ehdot täyttyvät. Palkatun työntekijän ansio vakuutetaan TyEL:n mukaan.

Mistä on kyse?

Työnantaja pidättää työntekijän osuuden palkasta ja maksaa koko TyEL-maksun eläkeyhtiölle. Työnantajan lopulliseen maksuun vaikuttavat sopimus, yrityksen palkkasumma ja mahdolliset asiakashyvitykset.

Omistajan asema ratkaistaan erikseen. Osakeyhtiössä johtavassa asemassa työskentelevän omistusosuus voi johtaa YEL-vakuuttamiseen, vaikka yhtiö maksaa hänelle palkkaa.

Toimi näin

1. Selvitä työntekijän työsuhde ja vakuuttamisen alarajat.
2. Valitse TyEL-yhtiö tai käytä tilapäisen työnantajan menettelyä.
3. Ilmoita palkka tulorekisteriin määräajassa.
4. Pidätä työntekijän maksu palkasta.
5. Budjetoi palkkaan myös muut työnantajamaksut ja työterveys.

Esimerkki

Yritys maksaa työntekijälle 3 000 euroa palkkaa. Keskimääräisellä vuoden 2026 tasolla TyEL-maksu on 732 euroa. Työntekijältä pidätettävä 7,3 prosentin osuus on 219 euroa ja työnantajan keskimääräinen osuus 513 euroa. Todellinen lasku voi poiketa.

Vältä nämä virheet

• Omistajayrittäjä vakuutetaan automaattisesti TyEL:n mukaan.
• Työntekijän osuus unohdetaan pidättää palkasta.
• Budjetissa huomioidaan vain bruttopalkka ja TyEL.

Sopimus- vai tilapäinen työnantaja

Sopimustyönantaja tekee vakuutussopimuksen valitsemansa työeläkeyhtiön kanssa. Tilapäinen työnantaja maksaa TyEL-maksun valitsemalleen yhtiölle ilman jatkuvaa sopimusta, jos sillä ei ole vakituisia työntekijöitä ja kuuden kuukauden palkkasumma jää vuoden 2026 rajan alle. Raja ja menettely tarkistetaan ennen ensimmäistä palkanmaksua.

TyEL on vain yksi palkkaamisen sivukulu. Budjetoi myös työnantajan sairausvakuutusmaksu, työttömyysvakuutus, työtapaturma- ja ammattitautivakuutus sekä työterveyshuolto. Kaikki maksut eivät käytä samaa prosenttia tai alarajaa.

Omistajayrittäjän vakuutus ratkaistaan aseman ja omistusvallan perusteella. Palkkalaskelman nimike ei yksin ratkaise YEL:n ja TyEL:n rajaa. Selvitä suora omistus, perheen omistus ja johtava asema eläkeyhtiön kanssa ennen vakuutuksen tekemistä.

Rakenna ensimmäisen työntekijän vakuuttamiskalenteri

TyEL kannattaa liittää osaksi palkanmaksun kuukausirutiinia jo ennen ensimmäistä palkkaa. Kirjaa kalenteriin työsopimuksen alkaminen, palkanmaksupäivä, tulorekisteri-ilmoituksen määräaika ja eläkeyhtiön laskun eräpäivä. Selvitä työntekijän vakuuttaminen myös lyhyessä tai osa-aikaisessa työsuhteessa; vakuuttamisen ikä- ja ansiorajat tarkistetaan aina kuluvan vuoden ohjeesta.

Budjetoi palkka kokonaisuutena. Bruttopalkan ja työnantajan keskimääräisen TyEL-osuuden lisäksi kustannuksiin kuuluvat muut lakisääteiset työnantajamaksut, tapaturmavakuutus, työterveys sekä loma-ajan kustannukset. Keskimääräinen prosentti auttaa ennusteessa, mutta eläkeyhtiön lasku määräytyy yrityksen ja sopimuksen todellisten tietojen mukaan. Täsmäytä laskut palkkaraporttiin kuukausittain.

Omistajan asema tarkistetaan erikseen ennen vakuutuksen valintaa. Dokumentoi omistus, äänivalta, johtava asema ja perheenjäsenten omistus, jos ne vaikuttavat ratkaisuun. Jos tiedot muuttuvat osakekaupan tai tehtävämuutoksen vuoksi, pyydä eläkeyhtiöltä uusi arvio. Väärä vakuutuslaji voi johtaa takautuviin korjauksiin, joten ratkaisu kannattaa tehdä kirjallisten omistus- ja työsuhdetietojen perusteella.

Kun työsuhde päättyy, ilmoita viimeinen palkka ja tarkista, ettei vakuutukseen jää virheellisiä ansioita. Korjaa tulorekisterin virhe alkuperäisen ilmoituksen korjausmenettelyllä. Palkkaraportin, tulorekisterin ja eläkeyhtiön vuosi-ilmoituksen summien pitää lopulta vastata toisiaan. Nimeä täsmäytykselle vastuuhenkilö ja dokumentoi tehdyt korjaukset palkanlaskennan aineistoon sekä arkistoi täsmäytys.

Lue seuraavaksi Yrittäjän vakuutukset ja YEL-velvollisuus.